Интервью с заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 7 по Тверской области Дмитрием Ивановичем Казиновым

Подробности
Опубликовано 18.10.2022 17:08
Просмотров: 328

Дмитрий Иванович КазиновНа дворе осень и совсем скоро наступит срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2021 год. До какого числа нужно успеть уплатить личные налоги и чем грозит пропуск установленного срока, разбираемся c заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 7 по Тверской области Дмитрием Ивановичем Казиновым.

Дмитрий Иванович, напомните, что относится к группе имущественных налогов.

Физические лица уплачивают следующие имущественные налоги: налог на имущество – это квартиры, дома, гаражи, дачи и другое недвижимое имущество, земельный налог за земельные участки и транспортный налог – это грузовые, легковые автомобили, автобусы, мотоциклы, снегоходы и т.д.

Иногда в налоговом уведомлении отражена сумма налога на доходы физических лиц, он же не относится к имущественным налогам?

Это происходит в том случае, когда физическое лицо получило от организации доход, налог с которого не был удержан. В данной ситуации налоговый агент обязан передать в налоговый орган сведения формы 2-НДФЛ с указанием неудержанной суммы налога. Именно эта сумма налога и будет включена в налоговое уведомление

В какой срок должны быть оплачены имущественные налоги в этом году?

Сейчас мы платим налоги за 2021 год в срок не позднее 1 декабря 2022 года.

Оплата налогов осуществляется на основании налогового уведомления. Если по каким-либо причинам налогоплательщик не получил налоговое уведомление или потерял его?

В этом году в адрес налогоплательщиков сформировано и направлено 70 тысяч налоговых уведомлений, из них 57 тыс. на бумажном носителе и 13 тыс. (19%) в электронном виде выгружены в Личные кабинеты налогоплательщиков.

Порядок направления налоговых уведомлений не поменялся. Как и раньше, уведомление направляется по почте заказным письмом или передается в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика для тех, кто является пользователем указанного сервиса.

Каждый налогоплательщик получает одно сводное налоговое уведомление, в котором отражена информация по всем принадлежащим ему объектам налогообложения на территории Российской Федерации, за которые исчислен налог, независимо от места нахождения таких объектов и места жительства налогоплательщика.

Хочется обратить внимание, налоговые уведомления не направляются, если у налогоплательщика есть налоговая льгота, вычет или иные установленные законодательством основания, полностью освобождающие его от уплаты налога; если общая сумма налогов, отражаемых в уведомлении, составляет менее 100 рублей.

Кроме того, уведомления не направляются лицам, у которых на дату формирования налогового уведомления имелась переплата по имущественным налогам, НДФЛ и она была зачтена в счет уплаты налогов за 2021 год. Подлежащий уплате налог уменьшается на суммы имеющейся переплаты последовательно, начиная с меньшей суммы.

Если по каким-либо причинам налогоплательщик не получил налоговое уведомление или потерял его, ему необходимо обратиться в любой налоговый орган лично либо направить информацию с использованием сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или «Обратиться в ФНС России. Так же для получения уведомления налогоплательщик может обратиться в филиал МФЦ.

Кто должен уплачивать имущественные налоги, если собственником имущества является несовершеннолетний ребенок?

Плательщиками налога на имущество физических лиц признаются собственники объектов имущества, признаваемого объектом налогообложения независимо от их возраста.

Если собственниками имущества являются несовершеннолетние дети, то обязанность по уплате налога в отношении имущества, находящегося в собственности несовершеннолетних детей, исполняют их родители (законные представители, усыновители, опекуны, и попечители).

Где налогоплательщик может уточнить, имеет ли он льготы по имущественным налогам?

Ознакомиться с налоговыми ставками и системой налоговых льгот можно на сайте ФНС России, воспользовавшись Интернет-сервисом «Имущественные налоги: ставки и льготы» или по телефону справочной службы 8-800–222-22-22.

При получении налогового уведомления необходимо проверить учтена ли льгота за период владения налогооблагаемым имуществом. Для этого нужно обратить внимание на графы «размер налоговых льгот (руб.)» и «налоговый вычет (руб.)».

По земельному налогу действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров для одного участка. Ей могут воспользоваться пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий, многодетные и другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Льготы по налогу на имущество физических лиц так же действуют для пенсионеров, предпенсионеров, инвалидов, ветеранов, военнослужащих, владельцы хозстроений до 50 кв. м и т.п. Льгота предоставляется по одному объекту налогообложения каждого вида: квартире или комнате, жилому дому, хозпостройке, гаражу или машино-месту.

Кроме льготы по налогу на имущество есть налоговый вычет, его дают всем и автоматически. При начислении налога на имущество налоговая база автоматически уменьшается в отношении жилого дома на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров от его общей площади, в отношении квартиры и части жилого дома – на величину стоимости 20 квадратных метров, комната или часть помещения предполагают скидку в размере стоимости десяти квадратов.

От уплаты транспортного налога освобождается один из родителей (усыновителей) семьи, имеющей статус многодетной, на которого зарегистрирован легковой автомобиль или автобус с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил включительно.

Если вы относитесь к категориям лиц, имеющим право на льготу, но она не учтена в налоговом уведомлении, рекомендуется подать заявление по утверждённой форме о ее предоставлении. Сделать это можно любым способом: через личный кабинет налогоплательщика, по почте, лично обратившись в любую налоговую инспекцию, через уполномоченный МФЦ.

А что делать в случае, если человек владеет имуществом, но уведомление никогда не получал

Если у вас есть облагаемое налогом имущество, в отношении которого вы никогда не получали налоговое уведомление, не уплачивали налог и в отношении которого не пользуетесь льготой, необходимо сообщить о нем в любой налоговый орган по вашему выбору.

Такое сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов на недвижимость, документов о государственной регистрации транспортного средства представляется в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим.

Посоветуйте, где можно узнать более подробную информацию о налоговом уведомлении?

На сайте ФНС России размещена промостраница о налоговых уведомлениях, направленных физическим лицам в 2022 году. Она содержит разъяснения по типовым вопросам – жизненным ситуациям: что такое налоговое уведомление, как его получить и исполнить, основные изменения в налогообложении имущества физлиц по сравнению с прошлым годом, как узнать о налоговых ставках и льготах, указанных в уведомлении, как ими воспользоваться, что делать, если такое уведомление не получено.

Может ли налогоплательщик самостоятельно рассчитать сумму налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов?

Налогоплательщикам предоставлена возможность самостоятельно рассчитать сумму имущественных налогов с помощью электронных сервисов «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц» и «Калькулятор транспортного налога ФЛ» в разделе «Все сервисы» сайта ФНС России (www.nalog.gov.ru)

Как можно оплатить налоги?

Сейчас для удобства налогоплательщиков существует множество сервисов, которые позволяют платить налоги не выходя из дома. Так, оплатить налоги можно с помощью  онлайн-сервисов, размещенных на сайте ФНС России: «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Заплати налоги», приложение для мобильных устройств «Налоги ФЛ». 

В уведомлении указан штрих-код и QR-код для быстрой оплаты налогов через банковские терминалы и мобильные устройства.

А можно ли оплатить налоги за родственника?

Оплатить налог за третье лицо можно с помощью специального сервиса «Уплата налогов за третьих лиц» на сайте налоговой службы. На странице сервиса сначала необходимо ввести информацию о лице, осуществляющем платеж. Затем необходимо заполнить данные о лице, обязанность по уплате налогов которого исполняется, указав его ИНН. Сервис максимально автоматизирован, содержит информационные подсказки, позволяющие корректно заполнить платежный документ и своевременно уплатить налоги.

Что ждет должников не оплативших своевременно налоги?

Последний день уплаты налогов за 2021 год – 01.12.2022. Тем, кто не исполнит свое обязательство в срок, придется уплатить пени. Начисляться они будут уже со следующего дня – с 02.12.2022.

Следующий шаг для взыскания налога – это направление в адрес плательщика еще одного документа, требования. Если и после этого оплаты не произошло, в отношении должников применяются принудительные меры взыскания задолженности в судебном порядке. В этом случае гражданин должен будет оплатить госпошлину и исполнительский сбор.

Также, при наличии налоговой задолженности физическому лицу может грозить запрет на выезд за границу и арест банковских счетов.

Призываем налогоплательщиков не дожидаться окончания срока уплаты имущественных налогов и заблаговременно исполнить свой гражданский долг!